קופת גמל וקרן השתלמות הן שתי מסגרות חיסכון נפרדות. קופת גמל היא כלי חיסכון לטווח ארוך שמיועד בעיקרו לתקופת הפרישה, וקרן השתלמות היא כלי חיסכון לטווח בינוני עם אפשרות משיכה פטורה ממס בדרך כלל אחרי שש שנים. ההבדלים העיקריים נוגעים למטרת החיסכון, לתנאי המשיכה, למי שרשאי להפקיד ולאופן המיסוי, וכל אלה מפורטים באתרי הגופים הרשמיים המפקחים על שוק זה.
התשובה הקצרה
- חשוב להבחין בין שלושה מוצרים: קופת גמל לחיסכון פנסיוני, קופת גמל להשקעה שאינה פנסיונית, וקרן השתלמות.
- קופת גמל לחיסכון פנסיוני היא כלי חיסכון לטווח ארוך לגיל פרישה, עם כללי משיכה פנסיוניים.
- קופת גמל להשקעה היא מוצר חיסכון עצמאי שאינו פנסיוני, עם תקרת הפקדה שנתית ואפשרות משיכה בכל עת בכפוף למיסוי על הרווח.
- קרן השתלמות היא כלי חיסכון לטווח בינוני, עם אפשרות משיכה פטורה ממס בתנאים מסוימים.
- לא כל שכיר זכאי להפקיד לקרן השתלמות, בעוד קופת גמל פתוחה יותר להפקדה עצמאית.
- תנאי המשיכה והמיסוי שונים בין שני המוצרים ותלויים בוותק ובסוג ההפקדה.
- לשני המוצרים יש מסלולי השקעה שונים שניתן לבחור ולשנות בהם.
- בדיקת שני המוצרים יחד עם שאר החיסכון הפנסיוני נעשית בצורה נוחה דרך דוח מרוכז מהמסלקה הפנסיונית.
שלושה מוצרים שנשמעים דומים
לפני ההשוואה כדאי להפריד בין שלושה מוצרים שנקראים דומה. קופת גמל לחיסכון פנסיוני היא חיסכון לגיל פרישה, לרוב עם הפקדות במסגרת העבודה, וכללי המשיכה שלה פנסיוניים. קופת גמל להשקעה היא מוצר חיסכון עצמאי שאינו חלק מהחיסכון הפנסיוני: אפשר להפקיד בה עד תקרה שנתית הקבועה בדין, והכסף נזיל בכל עת בכפוף למיסוי על הרווח. קרן השתלמות היא חיסכון לטווח בינוני עם הטבת מס, שנזיל בתנאים הקבועים בדין לאחר תקופת ותק.
| מוצר | מה הוא | מתי הכסף נזיל |
|---|---|---|
| קופת גמל לחיסכון פנסיוני | חיסכון פנסיוני לגיל פרישה | לפי כללי המשיכה הפנסיוניים |
| קופת גמל להשקעה | חיסכון עצמאי שאינו פנסיוני, עד תקרה שנתית | בכל עת, בכפוף למיסוי על הרווח |
| קרן השתלמות | חיסכון לטווח בינוני עם הטבת מס | בתנאים הקבועים בדין לאחר תקופת ותק |
שתי מסגרות חיסכון, שתי מטרות
קופת גמל וקרן השתלמות הן שני סוגי מוצרי חיסכון שמנוהלים בישראל תחת פיקוח רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון, אך הם נבדלים במטרתם המרכזית. קופת גמל, במובן הרחב שלה, כוללת מסלולים המיועדים לחיסכון לגיל פרישה, ולצידה גם מסלול ייעודי הנקרא קופת גמל להשקעה שמאפשר גמישות רבה יותר במשיכה. קרן השתלמות לעומת זאת נועדה מלכתחילה כחיסכון לטווח בינוני, עם זיקה היסטורית להשתלמות מקצועית, אך בפועל משמשת כיום ככלי חיסכון פופולרי בזכות ההטבה במיסוי.
ההבדל הזה במטרה משפיע ישירות על מי רשאי להצטרף למוצר, על גובה ההפקדות המוכרות לצורך הטבות מס ועל מועד המשיכה. לכן חשוב להבין את שני המוצרים בנפרד, ולא להתייחס אליהם כאל אותו הדבר רק בגלל שהם משווקים לעיתים באותה נשימה.
מי רשאי להפקיד לכל מוצר
- קופת גמל לחיסכון פנסיוני פתוחה להפקדה על ידי שכירים דרך מעסיק, ועל ידי עצמאים באופן עצמאי.
- קרן השתלמות לשכירים דורשת הפקדה משותפת של מעסיק ועובד, ולא כל מעסיק מציע אותה כחלק מתנאי ההעסקה.
- עצמאים יכולים להפקיד לקרן השתלמות לעצמאים עד תקרה המוגדרת בחוק לצורך הטבת מס.
- קופת גמל להשקעה פתוחה לכל אדם פרטי, ללא תלות במעסיק, עד תקרת הפקדה שנתית.
המשמעות המעשית היא ששכיר עשוי לגלות שיש לו קופת גמל אך אין לו קרן השתלמות, אם המעסיק לא הציע אותה, בעוד עצמאי צריך ליזום בעצמו את ההצטרפות לשני המוצרים בנפרד אם הוא מעוניין בהם.
תנאי המשיכה, ההבדל המרכזי
| מאפיין | קופת גמל לתגמולים | קרן השתלמות |
|---|---|---|
| מטרה עיקרית | חיסכון לטווח ארוך, לרוב לקראת פרישה | חיסכון לטווח בינוני |
| תנאי משיכה פטורה ממס | בגיל פרישה, לפי הכללים החלים על המוצר | לרוב לאחר שש שנות ותק, לפי הכללים החלים |
| משיכה מוקדמת | אפשרית בתנאים מסוימים, בכפוף למיסוי החל | אפשרית בתנאים מסוימים, בכפוף למיסוי החל |
| מי מפקיד | עובד, מעסיק או עצמאי | עובד ומעסיק במשותף, או עצמאי |
הכללים המדויקים לגבי מועדי משיכה, פטור ממס ותקרות הפקדה מתעדכנים מעת לעת, ולכן הנתון המחייב הוא זה המופיע באתרי הרשות הרשמיים ולא הכללה כללית. מי שרוצה לדעת בדיוק מהו הוותק שנצבר במוצר שלו, יכול לבדוק זאת מול הגוף המנהל או בדוח המרוכז מהמסלקה הפנסיונית.
מסלולי השקעה בשני המוצרים
בשני המוצרים ניתן לבחור בין מסלולי השקעה שונים, למשל מסלולים כלליים, מסלולי מניות, מסלולים סולידיים או מסלולים המותאמים לגיל החוסך. השינוי בין מסלולים אפשרי לרוב ללא אירוע מס, מכיוון שהמעבר נעשה בתוך אותו מוצר ולא נחשב למשיכה. עם זאת, הבחירה במסלול משפיעה על רמת הסיכון של הכסף המנוהל, ולכן חשוב לבחון אותה מדי תקופה ולא להשאיר אותה כברירת מחדל ללא בדיקה.
פירוט נוסף על אופן הבחירה במסלול השקעה מתאים מופיע במדריך הייעודי בנושא מסלולי השקעה בפנסיה, שהעקרונות בו רלוונטיים במידה רבה גם לגמל ולהשתלמות.
איך רואים את שני המוצרים במקום אחד
מי שברשותו גם קופת גמל וגם קרן השתלמות, ולעיתים אצל יותר מגוף מנהל אחד לאורך השנים, יכול לקבל תמונה מרוכזת דרך דוח מהמסלקה הפנסיונית. בקשת מידע במסלקה עשויה להיות כרוכה בתשלום לפי סוג השירות. הדוח מציג את המוצרים הרשומים תחת אותה תעודת זהות, כולל סוג המוצר, הגוף המנהל והיתרה העדכנית, ומאפשר לזהות במבט אחד אם משהו חסר או לא ברור.
מי שחושב שיש לו קופת גמל או קרן השתלמות ישנה שלא מופיעה בדוח, למשל ממקום עבודה קודם שנסגר, יכול להיעזר בכלי הר הכסף של רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון, שמסייע לאתר חשבונות פנסיוניים ופוליסות חיים לא פעילים. הכלי מציג את קיום החשבון והגוף המנהל, ולא יתרות או דמי ניהול.
איך i-Know עוזרת אחרי שהבנתם את ההבדל
ההבדל בין קופת גמל לקרן השתלמות הוא רק חלק אחד מהתמונה הפיננסית הכוללת, שכוללת גם פנסיה, ביטוחים וחסכונות נוספים. i-Know מרכזת את כל הרכיבים למבט אחד ומציעה שיחת הסבר אנושית שמתייחסת לנושאים שסימנתם כרלוונטיים, כדי לעבור מהבנה כללית להבנה מעשית של המצב האישי.
מקורות וכלים רשמיים
קישורים לגורמים ציבוריים, לשימוש כמקור מידע וכלי בדיקה. אין בהם כל קשר ל-i-Know ואין בהם המלצה על השירות.
- המסלקה הפנסיונית אתר המסלקה, שדרכו מבקשים דוח מרוכז על מוצרים פנסיוניים, כולל קופות גמל וקרנות השתלמות. בקשת מידע עשויה להיות כרוכה בתשלום.
- הר הכסף, רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון כלי של רשות שוק ההון לאיתור חשבונות פנסיוניים ופוליסות חיים לא פעילים וכן חשבונות ופיקדונות בנקאיים לא פעילים. אינו מציג יתרות, דמי ניהול או מסלולי השקעה.
- רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון, gov.il עמוד הרשות המפקחת על קופות הגמל וקרנות ההשתלמות בישראל.